家族信托,它能为高净值人士带来哪些价值?

经纶律师2019-11-30 10:38:07

来源:中投在线


信托释义

《信托法》第二条规定:“信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按照委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定的目的,进行管理或者处分的行为。”概括地说是:“受人之托、代人理财、忠人之事”。


信托资产不用于抵债

《合同法》第七十三条规定:因债务人怠于行使其到期债权,对债权人造成损害的,债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权,但该债权专属于债务人自身的除外。


信托资产是不可分割的财产

根据《信托法》,信托资产一旦成立,就从委托人、受托人、受益人的财产中分割出来,成为一笔独立运作的资产,它不能被抵债、清算和破产。受益人(可以是委托人自己)对信托财产的享有不因委托人破产或发生债务而失去,同时信托财产也不因受益人的债务而被处理掉。


隔离资产被查封冻结风险

安然公司肯莱恩夫妇曾经把公司做到了世界500强,而2002年破产的时候,绝大多数的财产被冻结、清算,唯一没有被冻结的是他们买的一份970万美元人寿保险的保单,肯莱恩夫妇因此靠它每年领取几十万美金安度万年。信托财产同样不被列入查封、冻结的资产范围,也同样受法律的保护。

我们存在银行的钱,房产,股票、基金等,一旦发生债务纠纷或者破产时,都要面临查封、冻结风险。如果没有事先为家庭或者个人留一笔绝对属于个人的资产,一旦风险来临,那将是不可想象的悲惨后果。


债务隔离

作为企业家,做实业是高风险的。马云说过,“生意等于战场,你可以连续胜利5年或者更长,但你不能保证20年、30年永远顺利。”事实上,据美国《财富》杂志报道,美国大约62%的企业寿命不超过10年,只有2%的企业寿命超过50年。中国大型民营企业的寿命为7.5年,中小企业寿命不超过2.9年。

做企业要发展壮大,难免要借钱,而很多企业也正是在债务危机中倒闭。如果没有事先规划,将会输得干干净净。如果企业家懂得把资产转移到信托公司,那么当企业面临债务纠纷时,至少有一笔财产是属于自己的——信托资产,它们不能被抵债。即使要卖光企业用来抵债,但信托财产是受法律保护的个人资产。


情感风险、避免资产分割

国内外富豪们还有可能面临的一个重要困扰就是——天价离婚。涉及的财产分割问题困扰着夫妻双方,尤其是挣钱能力强的一方。此时,家族信托在这方面就可以发挥独到的功能。由于信托财产的独立性,信托资产在夫妻离婚时不可分割,但信托财产的受益人可以按比例指定。这样就可以实现约定夫妻的财产分配方式,即使离婚也不受影响。


帮助节税、财富传承

这点最著名的案例对比就要说是台湾富豪王永庆和蔡万霖。

2008年台塑集团创办人王永庆辞世,在台湾留下的遗产高达600亿元。由于生前没做任何节税规划,最终仍确定遗产税总金额约119亿元新台币,创下台湾史上最高遗产税纪录。

与之相比,2004年去世的台湾首富蔡万霖,遗留下庞大财产,按照台湾法律,他的子女需要缴交782亿新台币的遗产税。由于以信托、寿险业务起家的蔡万霖对于避税之道很有心得,台湾当局最终能收到的遗产税金只有5亿新台币,这一财富传承范例也被传为一段佳话。


规避各种风险,实现财富传承

懂得使用家族信托来实现财富传承的富豪比比皆是:如肯尼迪家族、洛克菲勒家族、梅隆家族、罗斯柴尔德家族、乔布斯等等。信托财产由于名义上属于信托公司的财产,自然不能被征收遗产税,而委托人却可以指定信托财产的受益人,从而实现家族财富传承。近年来,随着中国高净值人群投资心态和理念愈发成熟开放,他们在投资理财方面的需求也愈发复杂。如何将财富有效、有益地传递给下一代成为其最关注的财富目标。

数据显示,越来越多的中国高净值人群已设立家族信托,而这一趋势在超高净值人群中愈发明显。与此同时,在考虑家族财富传承的方案时,高净值人群也愈发重视精神价值的延续。



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