李敖遗产之争启示:如何用家族信托传承财富

合星卓越2019-07-07 03:56:48


3月18号那个靠着一支笔潇洒走天下的李敖走了,仅仅一周后,李敖的长女李文在Facebook发7点声明,表示会打亲子关系的诉讼争取认祖归宗,并坦言:“将争夺遗产,就算要到5%财产我也开心,我就是不甘心!”之后,长女李文与李敖的现任妻子、儿女之间的遗产纠纷便鸣鼓开锣。

中国近40年改革开放历程,既创造了世界经济奇迹,又积累了大量的国民财富。第一代抓住时代机遇的企业家,经过30多年沉浮之后,也到了其个人财富和企业财产代际传承的节点。若财富传承得不得当,除了可能出现上述的家庭纷争外,还会因为产权分离等问题,影响到家族企业的管理,甚至会影响到家族未来财富的积累。家族财富能否顺利传承,将会成为每个富裕家庭以及高净值人士需要考虑的问题。


家族信托是“何方神圣”?

我们先来看一条法律条款——《信托法》第十五条:


信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别。设立信托后,委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时,委托人是唯一受益人的,信托终止,信托财产作为其遗产或者清算财产;委托人不是唯一受益人的,信托存续,信托财产不作为其遗产或者清算财产。


就是说,设立家族信托后,只要委托人自己不是受益人,这个放入信托的财产是独立且受法律保护的。


打个比方,王老板是一个成功的生意人,他和妻子白手起家,辛辛苦苦建立起自己的家业,夫妻俩有一个可爱的女儿。但是,后来王老板因为种种原因和妻子离婚了,并与再婚太太生了一个儿子。


在王老板接受他的私人财富顾问的建议,设立了自己的家族信托基金,他自己作为委托人,受益人包括自己的前妻和女儿,还有现任太太和儿子。财产都是按照王老板的意愿按比例进行了分配:前妻跟着他吃了很多苦,大头给了前妻;儿子不太任性,王老板怕他忘本乱花钱,给他设定的是按月定额领取生活费。


设立家族信托的优势

就以上王老板的例子来说,设立家族信托会为他的财富传承起到什么作用呢?


保密性

设立信托,只需要委托人自己签名,对外是完全保密的。这样,委托人把大部分财产给了前妻的同时,又避免了现任太太会不开心;女儿和儿子也不需要为了继承权斗争,只能按信托设定的来。

避免了将来可能要被征收的高额遗产税

遗产税在我国呼之欲出,如果按国外法律,过世后传给自己孩子的遗产要纳税50%,而信托财产是独立的,不能作为遗产清算。

把个人财产和公司财产做了隔离保护

即使将来公司经营不善被追偿债务,属于信托部分的财产是受法律保护独立的,不能被纳入清算范围。

财产不会因为离婚而缩水

大家都知道婚后财产属于夫妻双方共有,万一又离婚,婚后赚的钱是要分给太太一半的。通过设立信托,即使再婚若干次,属于信托部分的财产都不能被当作共有财产被分走。


委托人对财产分配有充分掌控能力

通过设立家族信托,委托人能完全按自己的意愿分配财产。假若没有设立信托,委托人过身后,他的财产只能按《继承法》分配,前妻是拿不到钱的。包括前面提到他给儿子设定的按月定额领取,也避免了儿子不会理财,财产被一下子挥霍掉。



家族传承的真谛


上述内容,我们已经说完了家族信托的作用和类型,最后,我们回归到家族和家族传承这个话题上。这里需要强调的是,如果做不好家族治理和精神传统的安排,家族信托也难以起到家族传承的完美功效,并非无懈可击。


1995年,普利兹克家族的掌门人杰伊·普利兹克在家族会议上宣布,将采用信托方式来处理庞大的家族财产,以维持家族的永续经营,当时,每一个家族成员均无异议。但令人没想到的是,杰伊去世后,由于普利兹克家族内部出现纷争,家族矛盾日益激化,家族资产最终以出售、上市退出等方式变现、分割,瓦解了以信托体系绑定的股权结构,导致价值150亿美元的家族财富终被瓜分。


当家族成员关系不和谐时,家族信托可能会成为摧毁家族基业的利刃。另一种情况是,若家族成员众多,几代人都在一个家族企业中共同经营,发生摩擦而无法良好解决,会导致由家族信托控股的企业,业绩急转直下,最终根本无法提供回报,又哪来什么财富可以分配和传承呢?


重复Wharton教授RaphaelAmit在课堂上的那句话:更重要的是,要帮助家族的财富找到灵魂,才能真的传承下去。从这个意义上讲,你就能理解,即使秦始皇或努尔哈赤给自己做了建立在泽西岛的家族信托,他们也不会传承至今。






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