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谈保论经2019-06-09 22:19:48

信托变更:私人定制的财富传承剧本

今天分享的课程是信托变更:私人定制的财富传承剧本。

 

《信托50条和51条主要谈到了基于信托的解除权,而导致信托可以变更。

 

一、信托的解除权

 

(一)任意解除权

 

《信托50条规定,如果信托的委托人是唯一受益人的,委托人或者其继承人可以解除信托。当然信托文件另有规定的,按照规定执行。

 

信托法50条谈到的其实是叫任意解除权。什么叫任意解除权呢?在《信托法》第50条的规定当中,如果信托的委托人是唯一受益人的,没有任何其他原因,委托人或者他的继承人就可以解除信托。

 

1、自益信托

 

委托人是唯一受益人的这种信托,叫做自益信托,也就是自己是自己信托受益人,这种信托相对的一个概念,我们把它叫做他益信托,所谓的他益信托顾名思义,你可能很快就能理解了

 

2、他益信托

 

益信托指的是,自己并不是自己信托的唯一受益人,就是信托有一个委托人,也有受益人,但是这个受益人,他可能数量比较多,或者一定程度上不是委托人本人,那么它就叫做他益信托

 

3、自益信托和他益信托对于解除权的区别

 

信托法50条的规定,我们可以发现一个规律,自信托的委托人是可以随时随地解除信托的,但是他信托的委托人就没有这么自由了

 

一般在财富管理过程当中,特别是在财富传承的过程当中,会谈到信托的解除权。如果信托可以随意解除的话,这种情况信托就好像成为了委托人受益人之间一个简单的通道或者桥梁

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同时信托法15条也有类似的规定,信托的委托人和受益人是同一个人,而且仅仅是这个人的时候,当委托人去世,信托也就终止了而且信托财产会变成委托人的遗产。

 

在家族信托的设置当中,或者为了达到传承目的的信托当中,一定不能把自己的信托设置为自益信托。这就是为什么我们经常会混淆,以为理财产品的这种信托,他大概率都是自益信托,这种信托是可以随意解除

 

一定程度上无法隔离委托人的法律风险,也无法隔离未来可能存在的税务风险。比如遗产税这种类型的信托是没有办法隔离遗产税这种类型的信托在金融产品当中往往会有一定的收益率表现,其实他本质上就是一种理财产品

 

请记住一般所说的家族信托,或者经常所说的保险金信托,主要是为了实现财富传承功能的话,一般是不可以让委托人任意解除信托的那么这个时候他一般是一种他益信托

 

委托人,如果不是唯一受益人的时候,一般委托人是不可以解除信托的,而且它在一定程度上也可以任意的去改变信托的受益权。

 

(二)法定解除权

 

《信托51条明确规定了,如果受理人对委托人有重大侵权行为,受益人对其他共同的受益人有重大侵权行为,或者人同意等情况,委托人是可以变更受益人或者处分受人的信托受益权

 

同时,《信托法》51第的第一,第三和第四的相应情况下,委托人是可以解除信托的,这种情形把它定为法定解除权法定解除权,一共有以下几种情况,可以在他益信托的时候解除信托。

 

1、受益人有过错

 

比如,对于委托人有侵权行为和其他共同诉讼人有侵权行为的,那么,就是一个受人过错的情况

 

2、受益人同意

 

3、信托文件的规定

 

一定程度上,我们基本上可以把这三种情况,定义为法定解除权。

 

二、信托变更

 

信托法51条有这样的规定,如果当信托受益人有相的过错,或者信托文件有规定,以及受人同意的情况下,不仅可以对于信托相应的解除赋一的权利,还可以由委托人行使更为重要的权利,就是受益人以及受益权的相应变更。

 

在这里就可以把它当成是信托的变更。所以信托的变更主要是在于变更受益人和变更受益权的行使这两个有什么区别呢?

 

变更受益人其实是很简单,原来你有受益权,后来你就没有了,这是一种变更。原来你的受益人是三个,现在增加一个,四个也是受人的变更那么,受益权行使就比较复杂了

 

受益权的行使,比如每个月领取信托里面的信托收益,还是每年领取,或者在一定程度上,是不是可以暂停领取,甚至在间隔一段时间再恢复受益权的行使,这都叫受益权的变更,这里面都存在属于变更受益权的行使方式

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所以如果出现受益人的过错,受益人的同意以及信托文件有额外规定的情况下,其实在信托文件的个性化设计当中,认为更难的应当是受益权的行使方式

 

在私人财富管理,特别是财富传承过程当中,请大家注意的是类似于身后信托或者身故保险金信托等等,这种时候信托合同就会更加私人定制化。因为往往我们需要把委托人对于受益人的一些限制,提前预设在信托合同当中

 

三、信托的私人定制

 

1、预判风险

 

预判风险,指的是预设变更权利其实大家有没有发现,从《信托法》50条和第51条的规定来看,讲的自信托和他经托当中,对于信托的变更和解除的主要规定

 

但是如果大家仔细看下50条和51条当中,都有关于信托文件规定的这一项约定。也就是只要信托文件有规定,这个规定是可以运用到委托人对于受益人的权利的限制

 

所以,怎么样来预判受益人的风险是特别重要的,也就是我们可以通过信托文件的规定,把一些可能存在于法律规定之外,一些受益人出现的情况去做一些预变更权利

 

比如,出现信托的受益人,发生挥霍败家婚变赌博恶习等等,这种情况的时候,我们有没有可能性,可以限制受益人的信托受益权,或者更变受益人。如果信托合同没有明确的规定,只能遵循《信托法》51条当中的三种情形了

 

那么种情形其实非常的有限比如相应的重大侵权行为,在现实过程当中,其实这样的行为是非常少见的相反,受益人的一些其他不当行为,反而比较多见。

 

在法律上经常会出现,受益人的不当行为受益人在相应的财富传承和管理过程当中,没有依照信托合同或者遗嘱的规定来遵循长辈意愿的时候,这种情况是非常多见的。

 

比如在学业上并没有按照委托人的意愿进行,在婚姻上还出现了非常重大的失败,或者在创业过程当中有重大的失误,或者有赌博吸毒等恶习,这种情况下,我们是不是能够通过预判风险的情况来委托人的变更权利

 

2、防止信托的失控

信托信托文件设定好之后,一般是不可能再去随意更改信托文件。特别是在身故保险金信托,遗嘱信托过程当中,往往在信托生效的时候,信托的委托人已经去世了。

 

那么,防止信托财产的失控,一定程度上就是防止了受益人在行使受益权时的失控。要让信托有私人定制的感觉,预判风险,防止失控,就等于让信托如同坟墓当中伸出来了一只手,让自己在身后的意愿,通过生前的文件事先做一些防范

 

所以,信托的变更主要体现在对于信托受益人以及信权行使的这种变更权利上。信托的私人定制,也是基于我们是不是能预判好,受益人可能出现的所有风险,防止信托财产的失控。

 

通过《信托50条和51条两个条文的规定,已经给大家展现了在信托文件,特别是信托合同当中如何去发挥法律赋予委托人的权力

 

今天的分享就到这里,希望对大家有所帮助,谢谢!

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